资金管理的核心作用

(一)建立健全以财务管理为核心的管理体系。企业的各项管理要服从于经营需要,应以财务管理为核心相互协调。(二)加强资金管理,发挥资金在企业管理中的核心作用资金是财产物资价值的货币表现。企业要维持长期稳定的发展,必须保持足够的现金流量,获取现金流量的能力是企业的核心所在,企业经营管理的根本是将得到的资金用到效率最高的投资项目上,只有科学的投资决策,才能带来最多的现金流量,实现企业价值的最大化。加强资金管理,科学地投融资,在企业发展中发挥核心作用。1.科学融资现代企业融资渠道有内部外部两种,内部融资是运用企业留存收益,融资面窄量小;外部融资是向企业外部的经济主体筹措资金,一般通过借款或发行有价证券的方式,融资面广量大,但风险也大。2.建立优化资金结构的约束机制运用科学方法合理配置资金占用结构,使资金发挥最大效能,建立客户信用风险分析制度,实行货币回笼销售责任制,进行责任追究和损失赔偿等;分析资金运转偏差,调整资金结构;抓好资金流程管理,保证资金满负荷运转。3.建立资金投入效益的保证和机制决策失误是资金运作低效甚至无效的重要原因。企业财务部门要把好财务预算关,全面分析货币的时间价值、风险价值,投资回报率,要建立项目决策负责制。4.建立资金补偿积累机制财务部门要抓好资金的控制,合理制定税后利润分配政策,尽可能扩大再生产,促进企业自我滚动发展;要实施资本金保全制度,监督管理好资本金。(三)建立科学的成本管理机制,发挥财务管理的中心作用确定目标成本,控制、考核各环节的成本费用,建立奖惩机制,以此推动各部门、各岗位降低成本,节约费用。1.运用现代科技控制成本运用科学技术和先进成本控制方法是有效手段,运用量本利分析法,合理测定成本最低,利润最大的产销量;开展价值工程活动,寻找适合企业产品特点的既能提高产品功能,又能降低成本的途径。2.拓宽成本考核范围,建立以财务为中心的成本考核体系(1)财务部门不仅要考核制造成本,还要考核质量成本,责任成本,销售前成本,后续成本等。(2)大力推行目标成本和标准成本核算法,通过目标或标准成本的制定、成本差异的计算与分析、成本差异的账务处理来实现对成本的全过程控制。(3)推行责任成本制度,把所属各单位划分为若干个责任成本中心,规定经济责任,客观公正地评价成本中心的绩效,实行成本否决,使财务部门在全员和全过程成本控制网络中发挥核心作用。(四)建立风险预警和信息数据处理系统面对日益激烈的竞争和动荡的市场环境，企业应有两个先进系统作为保证，一是敏感的风险预警系统；二是信息数据处理系统，建立评估体系和进行风险控制来预防各种风险的发生，将风险损失减至最小。对于风险，我们应做好以下工作：2.风险评估，即将风险损失量化。3.实行财务管理预算化。围绕经营目标，编制涵盖企业主要指标的财务预算，定期检查、严格考核、兑现财务政策，对经济行为进行定量约束。4.建立财务信息系统，实现财务管理信息化，建立财务信息收集、整理、反馈、利用等完整、规范、系统的程式，并建立企业财务综合分析数据库，把握并反映企业经济动态变化的趋势，事前有针对性地提出财务建议，不断提高财务管理水平和工作质量。