土地使用权变更税包含哪些具体的税种？
该咨询为用户常见问题，经整理发布，仅供参考学习！
我也有类似问题！点击提问
土地使用权变更税包括以下具体税种： 1. 转让方税种：增值税、城建税、印花税和土地增值税。 (1) 增值税：纳税人转让4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法。以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5％的征收率计算缴纳增值税。其中“减去取得该土地使用权的原价”指的是不同情况下的原价计算方法。 (2) 城建税等附加：实交增值税的13％（城建税7％教育费附加3％地方教育费附加2％地方水利建设基金1％）。 (3) 印花税：合同标注的价款（非评估价）的万分之五。 (4) 土地增值税：增值额乘以税率减去扣除数。增值额等于价款（如果评估价大于合同价，则评估价作为增值额；如果评估价低于合同价，则合同价作为增值额）。扣除项目包括土地出让金、耕地占用税、耕地开垦费、契税、土地平整费、转让过程中支付的增值税附加和印花税（价款如果是按评估价计算的，扣除项里不含销项税；价款如果是按发票金额计算的，则扣除项里含增值税）。用增值额除以扣除项目，算出增值率，根据增值率选税率和扣除数，然后根据增值额乘以税率减去扣除数算出应纳土地增值税。 2. 受让方税种：契税和印花税。 (1) 契税：价款的一定比例（各地可能不同），价款比较评估价和合同价，选大值。 (2) 印花税：一是产权转移书据，根据合同金额计算万分之五，与转让方的印花税金额一致；二是权利许可证照交5元印花税。
《城市房地产转让管理规定》：第十二条 以划拨方式取得土地使用权的，转让房地产时，属于下列情形之一的，经有批准权的人民政府批准，可以不办理土地使用权出让手续，但应当将转让房地产所获收益中的土地收益上缴国家或者作其他处理。土地收益的缴纳和处理的办法按照国务院规定办理。\n(一)经城市规划行政主管部门批准，转让的土地用于建设《中华人民共和国城市房地产管理法》第二十三条规定的项目的；\n(二)私有住宅转让后仍用于居住的；\n(三)按照国务院住房制度改革有关规定出售公有住宅的；\n(四)同一宗土地上部分房屋转让而土地使用权不可分割转让的；\n(五)转让的房地产暂时难以确定土地使用权出让用途、年限和其他条件的；\n(六)根据城市规划土地使用权不宜出让的；\n(七)县级以上人民政府规定暂时无法或不需要采取土地使用权出让方式的其他情形。依照前款规定缴纳土地收益或作其他处理的，应当在房地产转让合同中注明。
对内容有疑问，可立即反馈反馈
1、土地使用权转让并变更登记申请报告或土地使用权人名称变更的申请报告，并填写申请书； 2、土地使用权转让合同或房地产转让合同或市级以上政府（含本市级）有关部门发出的土地权利人名称变更的批准文件；涉及股份制公司的，应提供公司章程； 3、原国有土地使用证； 4、名称变更登记的承诺（法律法规规定的完税或减免税凭证）； 5、单位营业执照、组织机构代码证复印件（核原件）。
经县级以上人民政府依法批准后，土地使用者无偿取得的土地使用权。这种划拨土地使用权也有两个显著特征：一是土地使用者取得土地使用权必须经县级以上人民政府依法批准，二是土地使用者取得土地使用权是无偿的，也就是说无须缴纳任何费用、支付任何经济上的代价。 2．出让土地使用权 出让土地使用权是指国家以
-
转让土地使用权增值税税率具体包括什么关于转让土地使用权增值税税率具体包括哪些有如下回答一、土地增值税 1．一般纳税人 1．1转让4月30日前取得的土地使用权（全部价款和价外费用－土地使用权的原价）÷（1＋5％）×5％文件依据：财税〔2024〕47号 1．2转让4月30日后取得
2024.06.09 29 -
土地使用税包括集体土地吗？土地使用税的征税范围不含集体土地。只有城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人需要缴纳土地使用税，集体土地不在征税范围内，但集体土地进行流转用于建设的需要由使用人缴纳土地使用税。
2020.09.01 492 -
土地增值税具体包括哪些土地增值税的作用包括： 1、增强国家对房地产开发商与房地产交易市场的调控； 2、抑制炒买炒卖土地获取暴利的行为； 3、增加国家财政收入，为经济建设积累资金。
2020.11.07 124
-
土地增值税税种有哪些，具体包括哪些？
土地增值税纳税人是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。其中，单位是指各类企事业单位、国家机关、社会团体等组织，包括外商投资企业和外国企业；个人包括个体经营者、港澳台同胞、
2021-11-15 15,340 -
哪些情形下土地使用权变更免契税
土地使用权变更免契税的情况包括： 一、不涉及土地使用权和房屋所有权转移变动的，不征收契税。 二、等价交换房屋，享受免征契税政策。 三、承受破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的和接收整体出售国有、集体企业
2023-09-04 15,340 -
公司股权变更具体需要哪些税种
1、在股权转让交易中，转让方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务。 2、股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴
2022-10-13 15,340 -
房产税和土地使用税要哪些税种
一、房产税按房产原值减去10％至30％后的余值计算缴纳。具体减免幅度由省、自治区、直辖市人民政府规定。如无房产原值作为依据，由房产所在地税务机关参照同类房产核定。房地产出租的，以房地产租金收入为房地产
2021-11-16 15,340
-
01:12
土地使用税如何申报土地使用税的申报流程如下： 1、进入申报系统。我要办税，申报纳税，城镇土地使用税申报； 2、核对基本信息。核对纳税期限、土地编号、应缴税额是否正确； 3、申报。点击申报即可。需要立即扣款就点“是”，后期扣款就点“否”； 4、申报状态查询。我
9,051 2022.05.11 -
00:56
土地使用税缴纳时间规定地使用税缴纳时间规定，具体如下： 1、耕地自批准征用之日起满1年时开始缴纳，非耕地自批准征用次月起开始缴纳。土地使用税以土地使用证确认的面积为计税依据，从取得土地使用权开始分期缴纳，每年缴纳一次； 2、以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，
7,670 2022.05.11 -
01:03
偷税漏税行为种类包括有哪些偷税漏税行为种类包括： 1、进行虚假的纳税申报的； 2、在账簿上多列支出或者不列、少列收入的； 3、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证的。 行为人偷税漏税构成逃税罪的，需要负刑事责任。纳税申报是依法纳税的前提，纳税人必须在法定时间内办
2,589 2022.10.04
