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对外汇款的账户余额是如何规定的?注意事项?注意事项??注意事项

2022-03-05 21:11

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湖北在线咨询顾问团

2022-03-05回复

专业分析:

企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置“银行存款日记账”。银行存款日记账必须采用订本式账簿,一般为三栏式账页格式(如果收、付款凭证数量较多时,也可以采用多栏式),由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额,则必须逐笔查明原因进行处理,并按月编制“银行存款余额调节表”。 有外币现金的企业,应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。

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注意事项如下:首先要准备好全体股东的正方型私章;其次,验资户留的私章须保管好,是银行办理验资户销户及转注册资金的重要材料;第三,必须按照公司名称预先核准通知书上的投资比例以股东的名义出资。第四,银行填写的现金缴款单、进帐单上款项来源为验资款或投资款;缴款人为股东名字,银行入资的单据必须保管好。

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