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我是法人, 我是公司法人, 但是我是我老板, 我的营业执照分录给他,

2022-03-02 21:27

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四川在线咨询顾问团

2022-03-02回复

专业分析:

借:主营收入1500(B的)贷:主营成本1500(A的)这是抵消分录而非调整分录,它不是调整A的利润表的,它是在A和B的营业收入和营业成本向加之后再抵消,损益科目一借一贷并不影响净利润。这个时候你把营业收入单拿出来是无意义的。全卖了就算实现了,比如看这个分录,收入减少1500,成本也减少1500,合起来影响是0。对比次分录借营业收入贷营业成本存货这个分录损益类科目没有完全抵消,所以有内部未实现。固定资产也是一个道理,要明白抵消分录是先把报表数相加后再抵消,而不是先把某个个别报表调整之后再与另一个相加。内部未实现利润要从整个抵消分录来看,不能单拿出某个项目我说的有点乱啊,意思大概是这个意思吧。

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