小公司财务报账制度，具体的法律规定是什么

第一部分借款管理制度 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 （二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 （一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程 （一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 （二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 （三）部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三部分劳保品报销制度 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置。 报销流程 1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。 3.费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 工薪福利支付流程 （一）工资支付流程： （1）每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部; （2）总经理提供职工月度奖金分配表; （3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表; （4）按工薪审批程序审批; （5）每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资; （6）每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。 专项支出报销财务制度及流程 （一）填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。 （二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 （三）结账报销： （1）资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单); （2）按资金支出规定审批程序审批; （3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款; （4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 在生活中遇到一些财务法律相关的问题，如对于具体的内容不太了解，可以咨询上的律师。