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发行可转换公司债券需要什么条件

2021-11-30 11:30

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2021-11-30回复

专业分析:

发行一般可转换债券不仅要满足增发股票的一般条件,还要满足以下条件:1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%。与扣除前的净利润相比,扣除非经常性损益后的净利润作为加权平均净资产收益率的计算依据。2、本次发行后,公司债券累计余额不得超过最近期末净资产的40%%。3、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不低于公司债券一年的利息。发行分离交易的可转换公司债券也应符合下列条件;1、公司最近期末审计的净资产不低于人民币l5亿元。2、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不低于公司债券一年的利息。3、最近三个会计年度经营活动产生的净现金流平均不低于公司债券一年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%(与扣除前的净利润相比,扣除非经常性损益后的净利润以较低者为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。

法律依据:

《可转换公司债券管理暂行办法》第九条上市公司发行可转换公司债券,应当符合下列条件:(一)最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%;(二)可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%;(三)累计债券余额不超过公司净资产额的40%;(四)募集资金的投向符合国家产业政策;(五)可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平;(六)可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元;(七)国务院证券委员会规定的其他条件。

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