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房产抵押贷款增值税怎么做

2022-02-10 16:44

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山西在线咨询顾问团

2022-02-10回复

专业分析:

根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回。即(1)冲回计提的增值税贷:应交税费——应交增值税(红字)贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字)(2)冲回各项附加税借:税金及附加(红字)贷:应交税费——城市维护建设税(红字)贷:应交税费——教育费附加(红字)贷:应交税费——地方教育附加(红字)说明:原“营业税金及附加”科目,已修改为“税金及附加”科目。

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