上月留抵税本月交增值税分录
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上月错开的增值税发票本月冲红那本月不用交税。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
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每月增值税最迟几号交
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人,自期满之日起5日内预缴税款,次月1至
2020.03.04 1,199 -
结转本月增值税的账务处理
结转本月增值税的账务处理如下: 1、月末,将销项税转入未交税金。借:应交税费—应交增值税—销项税额;贷:应交税费—应交增值税—未交增值税; 2、月末,将进项税额转入未交税费。借:应交税费—应交增值税—未交增值税;贷:应交税费—应交增值税—
2023.01.05 45 -
增值税留抵退税通俗理解
增值税留抵退税的含义,具体如下: 1、增值税留抵退税是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税,予以提前全额退还。 2、增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大
2023.06.01 20
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上月留抵大于进项税要留抵本月应征税额吗
不需要结转,也不需要计提附加税。按规定不结转,关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】自己看看。
2022-10-24 15,340 -
7月1日前的增值税税率13% 留抵怎么办
增值税简并税率7月1日前的13%留抵,继续可以留抵。财政部、XX发布通知,自2017年7月1日起,简并增值税税率结构,取消13%的增值税税率。通知明确,纳税人销售或者进口下列货物,税率为11%:农产品
2022-10-24 15,340 -
本月进项税下月抵扣怎样做分录
本月正常做购进:借:库存商品(原材料)应交税费-应交增值税-销项税贷:库存现金(银行存款/应付账款)
2022-10-26 15,340 -
增量留抵增值税税额名词解释
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。对增量部分给予退税,一方面是基于鼓励企业扩大再生产的考虑,另一方面是基于财政可承受能力的考虑,若一次性将存量和增量的留抵税额全部退税,财政
2022-08-22 15,340
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01:11
增值税加计抵减政策
增值税加计抵减政策如下: 1、2019年4月1日至021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额; 2、2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人,按照当期可抵扣
19,339 2022.04.17 -
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非上市公司股权转让交增值税吗
非上市公司股权转让主要区分两种情形,一是一般企业之间的股权转让;二是全国中小企业股份转让系统中企业股权转让。非上市企业未公开发行股票,其股权不属于有价证券,转让非上市公司股权不属于增值税征税范围;转让上市公司股权应按照金融商品转让税目征收增
5,596 2022.04.15 -
00:55
土地增值税征收标准
土地增值税征收标准,是以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,并按照四级超率累进税率进行征收。具体情况如下: 1、增值额未超过扣除项目金额百分之五十部分,税率为百分之三十; 2、增值额超过扣除项目金额百分之五十,
3,692 2022.05.11