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差旅费报销单怎么填写

差旅费报销单怎么填写

2021-12-27 28
普法内容
差旅费报销单填写方式如下: 1、部门填写出差人员所在的部门,出差人员栏目填写出差人员姓名若有多个可一并填写; 2、出差日期写上出差开始及截止的日期; 3、出差事由写清楚出差的目的及主要内容; 4、报销日期是填写该报销单的日期; 5、费用栏按照实际发生的金额进行如实填写; 6、最好用黑色或者蓝色水笔写,不允许涂改; 7、报销单填写完之后,右侧的合计应该等于下方的合计,合计用小写,报销总额用大写,市内交通、住宿费,补助按造公司的具体报销制度进行填写; 8、报销单按照实际发生的顺序进行填写,放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面; 9、差旅费报销单应当按造出差次数填写,每出差一次填写一张差旅费报销单,在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写; 10、出差人员必须事先填写”出差申请单“,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,分管领导批准后方可出差; 11、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据包括,出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名; 12、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销; 13、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期; 14、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证,对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销,对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销; 15、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销; 16、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。
《企业所得税税前扣除办法》
第五十二条  纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、 董事会费,主管税务机关要求提供证明资料的,应能够提供证明其真实性的合法凭证,否则,不得在税前扣除。 差旅费的证明材料应包括出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 会议费证明材料应包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

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