小规模给一般纳税人开专票怎么抵扣

2023-05-19 13

普法内容

小规模给一般纳税人开专票抵扣流程如下： 1、一般纳税人应当向小规模纳税人索取开具普通发票； 2、确认普通发票内容是否符合国家税务部门规定，包括发票的格式、内容、税率、计算方法等； 3、根据实际情况，将符合抵扣条件的普通发票纳入进项税额中，进行抵扣； 4、确认抵扣后的进项税额与实际支付的税额是否相符，如有差异需要及时调整。小规模给一般纳税人开专票抵扣条件： 1、被抵扣的发票必须是真实、合法、有效的，且符合国家税务部门的规定标准； 2、抵扣的发票必须是用于购买货物或接受服务的，且应与一般纳税人生产经营活动有关； 3、抵扣的发票上的增值税税额应当已经纳入国家税务部门指定的银行账户，且纳税人在抵扣时应当在增值税专用发票上予以注明； 4、抵扣时应当按照国家税务部门的规定计算抵扣的增值税税额，并在纳税申报时申报抵扣，而且抵扣的增值税税额不得超过实际缴纳的销售税额。综上所述，小规模纳税人开具的普通发票只能用于抵扣增值税，不能用于抵扣其他税种。一般纳税人在抵扣进项税额时需要按照国家税务部门的规定和要求，正确计算、申报和缴纳相应的增值税。如果发现普通发票存在问题或者发票不符合抵扣条件，一般纳税人应当及时联系小规模纳税人或者税务部门，避免因此产生不必要的税务风险和经济损失。

《营业税改征增值税试点实施办法》第三条纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。应税行为的年应征增值税销售额，以下称应税销售额，超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

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一般纳税人取得小规模专用发票可以抵扣吗？
小规模纳税人开具的专用发票，一般纳税人可以抵扣。一般纳税人可以抵扣的小规模纳税人开的专用发票情形如下： 1、一种是小规模纳税人销售货物向主管税务机关申请代开的增值税专用发票； 2、一种是小规模住宿业纳税人自行开具的住宿费增值税专用发票。

2023-06-09 10
一般纳税人可以开具增值税什么发票给小规模纳税人
如果确定是普通发票，则没有抵扣联，不能抵扣。是否能抵扣，需要符合三个条件： 1、受票方为一般纳税人 2、用于应税项目 3、取得抵扣凭证营改增后，运输业发行了货物运输增值税专用发票，这种发票属于有效的抵扣凭证。对于开具的普通发票，则使用国

2024-06-26 8
一般纳税人可以给小规模开普通发票吗
一般纳税人向小规模纳税人销售货物或劳务（服务），当然可以给小规模开普通发票。

2024-07-06 4

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小规模期间取得的专票转为一般纳税人后可以抵扣吗
不可以，即使认证了也不允许抵扣。小规模时取得的增值税发票不能在转为一般纳税人后认证，必须是在登记后取得专票才能认证。还在审核期内的增值税专用发票是不能认证抵扣的，可以在一般纳税人批准后把原发票退回去重

2024-04-15 15,340
小规模纳税人小规模纳税人的开票限额
小规模纳税人的开票上限是500万。 1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税

2022-10-14 15,340
专票小规模纳税人免税吗
小规模自开增值税专用发票不管到不到起征点都要上税。重点：一种情况：月超过3万元（或季销售额超过9万元）自行开具专票；另一种情况：未月超过3万元（或季销售额未超过9万元）的，还需要去国税代开。看清楚了

2022-06-12 15,340
小规模纳税人开普票和专票的区别
小规模纳税人自己是不可以开增值税专用发票的。但是根据业务需要的，可以申请税务局代开增值税专用发票，税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)，提出代开增值税专用发票的申请，主管税务机关

2023-02-10 15,340

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小规模纳税人注销流程
小规模纳税人注销流程，一般有以下的三个步骤，具体如下： 1、纳税人携带上述资料到办税服务厅办理注销登记； 2、办税服务厅对纳税人提交的资料受理审核，纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，一次性告知纳税人补正或重新填报； 3、纳税人

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一般纳税人零申报教程
一般纳税人零申报教程如下：进入国地税网上服务平台，进入“我要申报”页面，点击“一键零申报”，弹出“一键零申报”窗口，点击“确定”，核实无误后点击“继续”，自动完成增值税小规模申报表的填写及申报，并提示在“申报回执”模块进行结果查看。根据相关

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注册一般纳税人公司需要什么条件
一般纳税人，通常指的是增值税一般纳税人，相对应的是小规模纳税人。小规模纳税人的增值税税率相对较低。一般纳税人的增值税税率虽然相对较高，但其增值税的进项税额可以抵扣增值税销项税额。因此企业在选择作为小规模纳税人还是一般纳税人时，应当根据自身情

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