免税和不征税和零税率的区别

2023-04-24 10

普法内容

免税、不征税和零税率是税收领域中的三个不同的概念。具体如下： 1、免税：指某些特定的物品或服务完全不需要缴纳税款，免税的范围通常是由政府法律或政策规定的。比如，个人购买的住房和小汽车在中国是免征个人所得税； 2、不征税：指某些特定的物品或服务不需要缴纳税款，但是与免税不同的是，不征税是指某些物品或服务在税收的范围内，但是因为特定的原因（比如政策或经济因素）被豁免了税款。比如，在中国，企业在某些地区的产业结构调整中可能被豁免企业所得税； 3、零税率：指某些物品或服务需要缴纳税款，但是税率为0。这种税率适用于出口商品或服务、跨境电商等情况。营业税的免税项目有： 1、托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务； 2、残疾人员个人提供的劳务； 3、医院、诊所、其他医疗机构提供的医疗服务； 4、学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务； 5、农业机耕、排灌、病虫害防治、农牧保险以及相关技术培训、家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务； 6、纪念馆、博物馆、文化馆、美术馆、展览馆、书画院、图书馆、文物保护单位举办文化活动所售门票业务，宗教场所举办文化、宗教活动的业务。综上所述，免税、不征税和零税率都是税务领域中的概念，但是它们的适用范围和原因是不同的。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。第五条国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。

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增值税零税率和免税的区别是什么
1、适用公司不同境内获准的免税运营商主要有5家，分别为：中免公司、深圳市国有免税商品(集团)有限公司、珠海免税企业集团有限公司、日上免税行(上海)有限公司和新设立的海南省免税品经营公司。而零税率只有中免公司可以在全国范围内的主要机场、港

2020-09-03 218
零税率与免征区别在哪里
零税率与免征区别：免征增值税：应纳增值税为0，同时不能抵扣进项税额。适用零税率：增值税应纳税额＝销项税额－进项税额，适用零税率即销项税额为0，应纳税额＝0－进项税额。这意味着可以退还税款，或进项留抵。通过公式计算，有助于理解财税〔202

2024-06-10 11
免税和免征的区别有哪些
免税和免征的区别： 1、概念不同：免税是指国家给某些纳税人的一种鼓励或特殊照顾。免征是指在一些项目获得收益时可以减免税收的缴纳。 2、适用时间不同：免税申请的时间一般适用于36个月内，免征没有强制的适用时间段规定。 3、开具发票的权限不同：

2020-12-12 2,815

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零税率和免税的区别,法律有哪些规定
纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。而免税则指国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务。

2023-08-28 15,340
零税率与全额免税有何区别
1、计税：（1）零税率：零税率是在计算缴纳增值税时，销项税额按照0%的税率计算，进项税额允许抵扣。（2）免税：增值税中的免税只是免去某一生产、流通环节的税款，其他各环节税款则不能免除，且进项税额不

2022-12-01 15,340
增值税税率和征收率的区别是怎样的
增值税税率和征收率的区别如下： 1、使用的的百分比不同。增值税税率是一般纳税人使用的，有17%和13%、11%(营改增运输企业一般纳税人、年销售额500万及以上)、6%(营改增现代服务业一般纳税人、年

2023-04-12 15,340
0税率和不征税有何差别
不征税：没有硬性的适用时间段规定，《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的下列收入为“不征税收入”：财政拨款；依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；国务院规定的其他不征税收入。零税率：纳

2023-02-14 15,340

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逃税罪与偷税罪的区别有哪些
刑法修正案（七）已经将偷税罪罪名改称为逃税罪。逃税罪与偷税罪主要有三个区别： 1、犯罪手段不同； 2、追诉标准中的数额不同； 3、对主动消除违法后果的处理不同。具体而言，偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取各种不公开的手段，隐瞒真

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债的解除和免除的区别
根据我国民法典的规定，债的解除与债的免除，都是导致合同权利义务关系结束的原因。但是需要注意的是，二者是两种完全不同性质的原因。其中，债的解除是指，合同双方当事人通过约定或者法定的方式，解除权利义务关系的行为。这时候，债的解除行为可能是一种双

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租赁合同的印花税税率是多少
租赁合同是属于财产租赁合同，需要缴纳印花税。财产租赁合同为应纳税凭证。税率是1‰。印花税是由纳税人按照1‰的比例自行购买并粘贴印花税票，就表示完成了纳税义务。应纳税额计算公式：应纳数额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）乘以适用税率；应纳

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