企业向个人借款利息如何处理税务

2024-05-13 35

普法内容

在此提醒广大民众，民间借贷涉及到缴纳税务问题。根据中华人民共和国国家税务总局最新发布的《关于切实加强高收入群体个人所得税征管的通知》，明确表示对于企业以及各类组织向私人借款并支付利息的情况，必须严格按照规章制度进行检查核实相关企业在所得税前扣除的凭证等信息，以确保这些实体能依法承担起扣缴个人所得税的义务。首先，企业若向私人借款，私人所得的借款利息会被归类为“利息、股息、红利所得“这一范畴，按照现行的税率为20％来征收个人所得税，而由支付利息的企业作为扣缴义务人进行代扣代缴工作。若是公司的个人股东获得了借款利息收益的话，他们还需依照法律法规缴纳营业税（金融保险业税目，税率为5％）及其附加税费；同时，这类收入还须按照“股息、利息、红利所得“项目，依20％的税率再次缴纳个人所得税。以上所述，均根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关条款制定：其第二条明确规定，以下各种类型的个人所得，都应当依法缴纳个人所得税： 1．工资、薪金所得； 2．劳务报酬所得； 3．稿酬所得； 4．特许权使用费所得； 5．经营所得； 6．利息、股息、红利所得； 7．财产租赁所得； 8．财产转让所得； 9．偶然所得。公民个人所获上述第一项至第四项收入（以下统称为综合所得），应于纳税年度内把所有收入纳入一起核算个人所得税；如果是非公民个人获取的前述第一项至第四项收入，则需要按月或者按次分成几部分单独计算个人所得税。对于个人所得税中第五项至第九项收入，根据该法的规定也要单独进行核算和缴纳。

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企业能否向个人借款企业如何向企业借款
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2021-03-10 425
企业向个人借款个人可以不收利息吗?
企业向个人借款个人可以不收利息。民间借贷是否收取利息由借贷双方自行约定，是否收取利息双方自由协商，法律没有强制性规定。利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人（债务人）手中获得的报酬。

2021-12-20 25
企业借个人款项利息支付缴税吗
1、企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20％计算个人所得税 2、企业提取的利息，应该计入“财务费用－－利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。 3、企业与个人签订借款合同时，要按合同记载金额的0

2024-07-02 19

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2021-12-26 15,340
个人贷款用于企业利息如何处理？
要将全部贷款打入公司帐户，这样发生的利息支出可以计入财务费用。可以写一份将个人贷款用于公司使用的说明，写明利息支付方式。

2022-08-05 15,340
企业间借款利息利率有何规定？财务如何处理
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：“第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（五）利息收入；《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：第十八条企业所得税法第六

2022-12-02 15,340
企业无偿借款如何税务处理
【问题】我公司有闲置借款200万，给另一企业使用，只收取本金和银行利息，也就是不收取任何额外费用，请问这属于无偿借款吗在税务上我们应如何处理利息支出上是否能做代收代付款，收到另一企业的款项冲减银行利息

2022-10-27 15,340

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企业向个人借款合法吗
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷是指自然人、法人和非法人之间的资金融通行为。因此，企业向个人借款的也属于民间借贷，但是企业是经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，则不属于民间借贷

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企业拆借的利息需要缴纳增值税吗
企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资

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迟延履行利息接受者是执行案件的申请人，申请人可以主张，也可以放弃，所以区分情形处理。第一种，执行依据的法律文书（通常是判决书）已明确被告知如果被执行人不按期履行，申请人按《民诉法》规定要求被执行人加倍支付迟延履行利息，然而申请人没有申请的

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