纳税调整项目明细表怎么填写

2021-12-31 21

普法内容

纳税调整项目明细表填写如下： 1、纳税调整增加额是填报企业财务会计核算的收入确认和成本费用标准与税法规定不一致进行纳税调整增加所得的金额； 2、纳税调整增加额包括：工资薪金纳税调整额、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额、利息支出纳税调整额、业务招待费纳税调整额、广告支出纳税调整额、赞助支出纳税调整额、捐赠支出纳税调整额、折旧、摊销支出纳税调整额、坏账损失纳税调整额、坏账准备纳税调整额、罚款、罚金或滞纳金、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、其他纳税调整增加项目； 3、企业纳税调整减少额，填报根据税收规定可在税前扣除，但纳税人在会计核算中没有在当期成本费用中列支的项目金额，以及在以前年度进行了纳税调整增加，根据税收规定从以前年度结转过来在本期扣除的项目金额。纳税人如有根据规定免税的收入在收入总额中反映的以及应在扣除项目中反映而没有反映的支出项目，以及房地产业务本期已转销售收入的预售收入计算的预计利润等，也在本行填列； 4、房地产行业本期已转销售收入的这部分预售收入毛利额也在本表填列； 5、对在应付福利费中列支的基本医疗保险、补充医疗保险，符合税前扣除标准的部分可以在“纳税调整减少额”中反映。

《中华人民共和国企业所得税法》
第四十一条企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊。
第四十七条企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。

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纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目是指什么？
纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目是填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费

2022-01-04 14
纳税调整项目表怎么体现固定资产盘盈
1、盘盈时的账务处理也是应该同时作分录处理的； 2、盘盈固定资产，借记固定资产，贷记以前年度损益调整； 3、可见，如题所述的疑问，在于缺少了如上的会计处理； 4、请予以核实。

2024-07-05 13
12123交罚款非税项目明细怎么填
应该填写非税项目的具体内容，收入性质，金额等内容。通过公安部交管服务互联网平台处理的本人机动车交通违法，需同时满足以下情形： 1、由交通技术监控设备记录的； 2、单条罚款金额不超过200元； 3、待处理违法行为的记分分值与驾驶人当前累积记分

2020-02-05 383

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年报，调整项目明细表，职工薪酬纳税调整表里的税收金额怎么填啊？
职工薪酬纳税调整中的税收金额，填写1-12月实际支付的工资数额。这个数额与计提的工资费用可能会有不一致的地方（比如次月发本月工资的时候）。

2022-10-24 15,340
《职工薪酬调整明细表》税收金额怎么填写
如果是汇算清缴的表的话，全额填写就行的。目前税务局没有要求填写的非常细致。

2022-10-24 15,340
有限公司没有收入但有业务收入，但填所得税纳税调整项目明细时调整
1、没有收入，但有费用，其中有业务招待费，在填所得税纳税调整项目明细表时，要全额调增业务招待费；2、税法条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高

2022-03-03 15,340
职工薪a调整明细表必须填写吗
必须填报。有工资支出就要申报。可以无调整，不可以不申报。

2022-10-24 15,340

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财产和行为税纳税申报表怎么填
财产和行为税纳税申报表的调写如下：申报的税种为城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个。城建税、教育费附加和地方教育附附加等附加税不在此申报，与增值税和消费税整合申报，填

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工伤是怎么赔偿的明细表
工伤赔偿明细表的内容如下： 1、治疗工伤的医疗费用和康复费用； 2、住院伙食补助费； 3、到统筹地区以外就医的交通食宿费； 4、安装配置伤残辅助器具所需费用：如假肢、矫形器、假眼； 5、生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费：

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项目合作协议怎样写
关于合作协议书怎么写的问题，依据我国民法典相关规定，订立合同首先要求双方当事人具有相应的民事权利能力和民事行为能力。二者对于合作的相关事项的意思表示真实一致。合作协议的内容不违反强制性法律规定。因此，应该在符合法律规定的前提下，将双方当事人

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