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出纳的基本工作及基本工作流程

出纳的基本工作及基本工作流程

2022-02-26 2
普法内容
出纳的基本工作流程: 1、办理银行存款和现金领取; 2、负责支票、汇票、发票、收据管理; 3、做银行账和现金账,并负责保管财务章; 4、负责报销差旅费的工作。 出纳的基本工作: 1、员工出差分借支和不可借支; 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单; 3、现金收付; 4、银行账处理登记银行日记账时先分清账户; 5、报销审核在支付证明单上经办人是否签字; 销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充。
《中华人民共和国会计法》
第三十七条  会计机构内部应当建立稽核制度。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

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