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企业发生未达账项有多少种情况

企业发生未达账项有多少种情况

2022-08-24 1,247
普法内容
企业发生未达账项的情况有: 1、银行已经收款入账,企业未收到银行的收款通知; 2、银行已经付款入账,企业未收到银行的付款通知; 3、企业已经收款入账,而银行未办理完转账的手续; 4、企业已经付款入账,而银行未办理完转账的手续。 企业未达帐项的调整方法是什么 企业未达帐项的调整方法是存在未达账项时,企业应编制银行存款余额调节表对有关的账项进行核对。
《现金管理暂行条例》
第十一条  开户单位现金收支应当依照下列规定办理: (一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间; (二)开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况; (三)开户单位根据本条例第五条和第六条的规定,从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金; (四)因采购地点不固定,交通不便,生产或者市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。

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