单位支付的五险一金可以抵扣个人所得税吗？

2024-04-24 9

普法内容

作为个体自行选择的社会保障项目之一，您的个人社保费用在您所在公司进行工资结算时无法抵消个人所得税。根据我国现行税收法规，单位向个人支付以及个人自行承担的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费及住房公积金，均可从纳税人的应纳税所得额中予以相应扣除。具体来说， 1、目前的情况下，三种社会保障项目（简称“三险一金”）由企业与个人共同付费，因而对于单位依照法定缴费比例实际缴纳的资金部分，无需征收个人所得税；个人则必须按照同样或者经过调整的缴费比例或方式，实实在在地缴纳后，才能够在他／她的应纳税所得额中进行扣除。 2、当个体获得公司所支付的每月工资时，他／她的收入额度无需包含公司所缴纳的社会保障部分，至于由个人从本月工资中缴纳的社会保障部分，则可以从应缴税收入当中进行扣除。 3、请特别注意，虽然免除和税前列支的三险一金是有明确的规定标准，对于超过标准额度缴纳的那一部分，需要并入劳动者在当月工资中的总和进行统一税务处理。扣缴义务人在进行扣缴纳税申报过程中，若单位所缴存的三险一金已经被计入月工资单发放总额，那么就可以在既定的比例及标准框架之内予以扣除，但是有些企业采取的简便操作方法就是避免将这部分直接计入工资单发放总额，由此导致在计算个人所得税时不能重复扣除。 4、关于社会保障扣除标准的相关规定是，“三险“（基本养老、医疗、失业保险）的缴费基础为员工上月工资总额，其缴费比例分别为：基本养老保险单位缴纳占比14％（非深圳户口员工占比13％）、个人缴纳占比8％；基本医疗保险单位缴纳占比 6．2％、个人缴纳占比2％；失业保险单位缴纳占比1％、个人缴纳占比1％。而对于住房公积金的扣除标准，相对复杂一些，其缴费基础应为员工上一年度月平均工资。同时，该平均工资不可高于我市上一年度职工月平均工资的3倍，其缴费比例规定为该缴费基础的12％，但是无论哪个数字，都不能超过这个极限。

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用个人所得税抵扣保险费用可以吗？
个人所得税的税目很多，它们的扣除项目各不相同。对劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得实行定率相合的扣除方法，按次征收个人所得税。每次收入在4000元以上的，扣除率为20％；每次收入不满4000元的，采用定额扣除800元的方法。利息

2024-06-22 11
个税要扣除的五险一金包括单位和个人负担的所有吗？
包括。一般年薪具体包括：基本工资，岗位津贴，补助，绩效考核，各种福利，年终奖以及年底分红等。也包括企业为个人交的五险一金。年薪构成内容： 1．年度固定工资。 2．年度效益工资。 3．长期效益奖励。 4．社会保险。企业除了按正常标准为经营者缴

2024-06-20 11
个人所得税和五险一金的关系
通常情况下，工资、薪金所得属于非独立个人劳动所得。这里所称非独立个人劳动，是指个人所从事的是由他人安排或指定并接受管理的劳动，工作或服务于公司、工厂、政府机关、事业单位的人员（个体私营企业主除外）均为非独立劳动者。通常情况下，工资、薪金所得

2020-05-02 1,003

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用个人所得税抵扣保险费用可以吗？
个人所得税的税目很多，它们的扣除项目各不相同。对劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得实行定率相合的扣除方法，按次征收个人所得税。每次收入在4000元以上的，扣除率为20％；每次收入不满400

2022-07-26 15,340
扣缴义务人支付个人所得税应支付哪些税金
1、工资、薪金所得。 2、对企事业单位的承包经营、承租经营所得。 3、劳务报酬所得。 4、稿酬所得。 5、特许权使用费所得。 6、利息、股息、红利所得。 7、财产租赁所得。 8、财产转让所得。 9、偶

2023-05-14 15,340
单位裁员后还可以再支付五险一金吗
裁员补偿扣掉五险一金。因为用人单位的裁员补偿是按裁员前劳动者前十二个月平均工资计算的，而工资一般中扣除五险一金的，所以裁员补偿会扣掉五险一金。

2023-03-11 15,340
个人所得税费用扣除五险一金要少交吗?
个人所得税要扣除五险一金。按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

2023-11-13 15,340

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01:14
问五险一金个人和单位的比例是多少
五险一金个人和单位的比例是： 1、养老保险缴费比例，单位缴纳21%，职工个人缴纳8%； 2、医疗保险缴费比例：单位缴纳9%，职工个人缴纳2%+3元； 3、失业保险缴费比例，单位缴纳2%，职工个人缴纳1%； 4、工伤保险缴费比例，单位按月缴纳

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01:14
工人工资的个人所得税是怎么扣的
工人工资的个人所得税的扣除如下： 1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级； 2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5

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01:07
年终奖金要交个人所得税吗
工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：先将

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