纳税调整项目明细表利息支出怎么填

2023-05-25 8

普法内容

纳税调整项目明细表利息支出需要根据实际情况填写。具体情况如下： 1、如果公司没有向非金融机构借款，那么在期间费用明细表和纳税调整明细表中均无需填写该项。 2、如果公司有向非金融机构借款，则需要在期间费用明细表的21列中填写财务费用-利息支出金额，同时在纳税调整明细表的扣除类调整项目中填写账载金额和税收金额。纳税调整项目明细表利息支出的材料包括： 1、银行对账单：可以证明公司支付的利息支出金额； 2、利息费用计算表：可以证明公司计算的利息支出金额； 3、借款合同：可以证明公司借款的金额和利率，以及与利息支出相关的信息； 4、税务机关要求提供的其它材料。填写纳税调整项目明细表利息支出的注意事项包括： 1、如果公司向非金融机构借款，则需要在期间费用明细表的第21列中填写财务费用-利息支出金额； 2、如果公司向金融机构借款，则需要在期间费用明细表的第21列中填写财务费用-利息支出金额，同时在纳税调整明细表的扣除类调整项目中填写账载金额和税收金额； 3、无论公司向非金融机构还是金融机构借款，都需要在纳税调整明细表的扣除类调整项目中填写账载金额和税收金额； 4、如果公司没有向非金融机构借款，那么在期间费用明细表和纳税调整明细表中均无需填写该项。综上所述，以上是填写纳税调整项目明细表利息支出的注意事项，希望有所帮助。

《中华人民共和国税收征收管理法》第二十九条除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。第三十条扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。

*注：律师普法为法师兄（原110咨询网）原创内容，未经授权，任何形式的复制、转载都视为侵权行为。

律师普法更多>>

纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目是指什么？
纳税调整项目明细表中的跨期扣除项目是填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还应注意企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费

2022-01-04 18
资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填写
根据备案表的数据填写就可以了，A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》按项目填写，专项申报资产损失（填写A105091），A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》按项目明细填写就可以了。A资产损失（专项申报）

2024-06-15 12
资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表怎么填
这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较，如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致，就不存在纳税调整了。资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行。原值就是资产原值，一般等

2023-08-04 15

专业问答更多>>

年报，调整项目明细表，职工薪酬纳税调整表里的税收金额怎么填啊？
职工薪酬纳税调整中的税收金额，填写1-12月实际支付的工资数额。这个数额与计提的工资费用可能会有不一致的地方（比如次月发本月工资的时候）。

2022-10-24 15,340
企业所得税年报中，调整明细表中的利息支出的税收金额怎么填写？
支付给金融机构的利息据实扣除，账面金额与税收金额相同

2022-11-01 15,340
有限公司没有收入但有业务收入，但填所得税纳税调整项目明细时调整
1、没有收入，但有费用，其中有业务招待费，在填所得税纳税调整项目明细表时，要全额调增业务招待费；2、税法条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高

2022-03-03 15,340
《职工薪酬调整明细表》税收金额怎么填写
如果是汇算清缴的表的话，全额填写就行的。目前税务局没有要求填写的非常细致。

2022-10-24 15,340

法律短视频更多>>

01:32
财产和行为税纳税申报表怎么填
财产和行为税纳税申报表的调写如下：申报的税种为城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个。城建税、教育费附加和地方教育附附加等附加税不在此申报，与增值税和消费税整合申报，填

7,543 15,340
00:57
工伤是怎么赔偿的明细表
工伤赔偿明细表的内容如下： 1、治疗工伤的医疗费用和康复费用； 2、住院伙食补助费； 3、到统筹地区以外就医的交通食宿费； 4、安装配置伤残辅助器具所需费用：如假肢、矫形器、假眼； 5、生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费：

2,581 15,340
01:14
企业拆借的利息需要缴纳增值税吗
企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资

4,321 15,340