小规模纳税人如何申报企业所得税

2024-07-03 8

普法内容

小规模纳税人申报企业所得税有增值税和企业所得税两种。增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额（16）×6申报增值税；商业企业根据：开具发票金额（14）×4申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核，定征收申报表》。增值税小规模纳税人纳税申报：纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报。（1）《增值税小规模纳税人纳税申报表》。（2）财务报表，提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。（3）消费税纳税人纳税申报纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报《消费税申报表》及其附表（金银饰品购销存月报表）。（4）提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。（5）所得税纳税人纳税申报。企业所得税汇总（合并）纳税企业逐级汇总（合并）申报。（1）受理申报－受理审核－逐级上传到总机构所在地国税机关。（2）汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表。（3）所属成员企业纳税申报表及附表。（4）本级纳税申报表、附表及财务会计报表。（5）提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，3日办结。

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如何申报小规模纳税人
只按开票的金额税额做分录，把票面的税额转入营业外收入即可，填增值税申报表时，未达到起征点的金额，填在“小微企业免税销售额”行，税额是自动减免的。没缴纳税款，不用做调整报表和票面税额的分录。

2020-09-25 334
如何计算小规模企业的所得税?
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2021-09-23 39
如何更正企业所得税年度纳税申报表
更正企业所得税年度纳税申报表的流程如下： 1、仔细检查纳税申报表，找出错误或遗漏的部分； 2、如果错误较小，可以直接在纳税申报表上进行修改。例如，更改错误的数字或填写遗漏的信息； 3、如果错误较大或需要更正的内容较多，需要填写一份更正申报表

2023-06-01 23

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如何申报小规模纳税人增值税
1、网上搜索“省国税局网上办税平台”进入官网。 2、输入账号和密码登录。 3、找到“小规模纳税人增值税申报”选项。 4、根据网上流程图及提示进行填写和申报。《增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国

2023-12-23 15,340
如何办理小规模企业所得税网上缴纳
小规模企业所得税网上申报： 1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税

2022-11-22 15,340
如何选择企业所得税纳税申报方式
个人所得税申报方式的选择：1。纳税人可以通过数据电子文件、邮寄、直接向主管税务机关或者其他符合主管税务机关规定的方式申报。2、纳税人通过数据电子文件申报的，应当按照税务机关规定的期限和要求保存有关纸质

2021-12-31 15,340
小规模纳税人如何申请小规模一般纳税人？
流程如下：（1）纳税人向主管税务机关填写《增值税一般纳税人登记表》（附件1），如实填写固定生产经营场所等信息，提供税务登记证书（2）纳税人填写内容与税务登记信息一致，主管税务机关当场登记（3）纳税人填

2021-10-27 15,340

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企业所得税的纳税人应具备什么条件？
根据《企业所得税法》的相关规定，企业所得税的纳税人需要同时具备以下三个条件： 1、纳税人需要在银行开设关于结算的账户； 2、需要独立建立纳税的账簿，编制公司财务会计报表； 3、纳税人可以独立计算自负盈亏。通常，企业所得税会把企业分为：居民

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企业所得税申报要准备什么材料
企业所得税申报需要向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和其他有关资料，申报时间为年度终了之日起五个月内。企业在向税务机关报送年度企业所得税申报表前需要先报送预缴企业所得税纳税申报表并预缴税款，之后正式清缴结算税款的时候，多退

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小规模纳税人注销流程
小规模纳税人注销流程，一般有以下的三个步骤，具体如下： 1、纳税人携带上述资料到办税服务厅办理注销登记； 2、办税服务厅对纳税人提交的资料受理审核，纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，一次性告知纳税人补正或重新填报； 3、纳税人

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