小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理

2024-07-02 18

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小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况： 1、补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费－应交增值税贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费－应交增值税支付时：借：应交税费－应交增值税贷：银行存款

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小规模季度超过30万怎么纳税增值税
小规模季度超过30万的，按3%的征收率全额征税。

2020-03-15 2,533
一般纳税人缴纳增值税的账务处理
一般纳税人缴纳增值税的账务处理如下： 1、在采购阶段，应将进项税额计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目下，同时将采购成本记入相应的科目中； 2、在销售阶段，应将销售收入计入“银行存款”科目下，同时将销售成本记入“主营业务成本”科目

2023-05-11 75
小规模纳税人增值税按季申报，附加税按月该如何申报
附加税可按月正常申报。附加税是指城建税、教育附加、地方教附附加，其计税基数是实际缴纳的增值税额。增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值税缴纳金额计算附加税，做为第

2024-06-22 25

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小规模纳税人开票债权债务涉税，小规模纳税人如何做账
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2022-02-10 15,340
小规模纳税人小规模增值税计算公式
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2021-10-27 15,340
小规模纳税人，向农民收购粮食再销售如何缴纳增值税？
小规模纳税人，向农民收购粮食再销售按3%计算缴纳增值税。如果季销售额小于9万元的免交增值税。

2022-10-08 15,340
增值税小规模纳税人应该怎么纳税，可以不纳税的吗？
根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准 1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增

2022-07-28 15,340

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小规模纳税人注销流程
小规模纳税人注销流程，一般有以下的三个步骤，具体如下： 1、纳税人携带上述资料到办税服务厅办理注销登记； 2、办税服务厅对纳税人提交的资料受理审核，纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，一次性告知纳税人补正或重新填报； 3、纳税人

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企业拆借的利息需要缴纳增值税吗
企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资

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印花税如何申报缴纳
印花税申报缴纳的流程如下： 1、打开地税系统，点击用户密码方式登陆； 2、点击“申报缴纳”； 3、点击“非核定税种申报”后面的“申报”； 4、征收项目选“印花税”； 5、征收品目选择“购销合同”，再点击“填写申报表”； 6、在“收入总额处”

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