纳税人进项销项抵扣如何做账

2023-05-26 16

普法内容

纳税人进项销项抵扣的做账流程如下： 1、登记进项发票：企业应该及时登记进项发票，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。 2、验证进项发票：企业需要验证进项发票的真实性和合法性，包括发票的真伪、开票人、发票金额等等。 3、计算进项税额：企业需要根据进项发票的金额和税率，计算出应当向国家缴纳的进项税额。 4、销项发票开具：企业按照国家规定，向客户开具销项发票。 5、计算销项税额：企业需要根据销项发票的金额和税率，计算出可以抵扣的销项税额。 6、抵扣进项税额：企业可以将销项税额抵扣进项税额，计算出最终应当缴纳的税额。 7、缴纳税款：企业需要按照国家规定，将最终应当缴纳的税额及时缴纳给国家。一般纳税人进项销项抵扣需要的资料包括以下内容： 1、进项发票：包括增值税专用发票、普通发票、电子发票等，必须符合国家相关规定。 2、销项发票：包括增值税专用发票、普通发票、电子发票等，必须符合国家相关规定。 3、进销项明细：企业应当按照国家相关规定，记录并保留进销项明细，以便进行进项销项抵扣核算。 4、企业银行账户流水：企业银行账户流水记录了企业收入和支出的情况，也是进行进项销项抵扣核算的重要依据之一。 5、企业登记证明：企业营业执照、税务登记证等相关证明文件，用于证明企业的合法合规身份。综上所述，企业需要认真做好进项销项抵扣的做账工作，确保财务记录真实、准确、规范。

《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》第十条一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。根据上述规定，一般纳税人销售2009年后购入已抵扣进项税额的固定资产，应按照适用税率缴纳增值税，可向购买方开具专用发票或普通发票。

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销售货物需要抵扣进项税怎么做账
一般纳税人进项销项抵扣做账方法如下： 1、一般纳税人进项抵扣时借：原材料/周转材料/固定资产/库存商品/管理费用等科目；应交税费-应交增值税-进项税额；贷：银行存款/库存现金/应付账款/预付账款。 2、一般纳税人销项发生时借：应收账款/银行

2023-01-13 13
暂时不抵扣的进项税怎么做账
暂时不抵扣的进项税做账的流程如下： 1、按照会计核算处理的进项税：这种情况下，进项税额已经确认，但由于暂时无法抵扣，需要在资产负债表中作为应付账款或其他应付款的一项进行核算。当进项税可以抵扣时，再将其转入进项税额并进行抵扣； 2、暂时无法确

2023-05-17 10
进项税抵扣账务处理
下面是进项税抵扣账务处理的一般步骤： 1、首先，企业需要保留好进项税发票。进项税发票是企业享受进项税抵扣的关键凭证，必须按照规定的要求予以保留，包括票据的真实性、合法性、完整性等方面； 2、然后，企业需要按照税法规定的要求进行进项税抵扣的核

2023-05-12 27

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已抵扣的进项税未做账可以做进项税抵扣吗
月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如

2022-10-29 15,340
纳税人从销项税额中抵扣的进项税额计算公式
关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。（二）从海关取得

2022-02-10 15,340
缴纳不能抵扣的进项税额还要做进项税转出吗
一般纳税人购进货物劳务或，取得增值税专用发票，但是按照规定不得抵扣进项税额的，应该认证后做进项税额转出。

2022-10-30 15,340
销项不含税税额大于进项不含税税额如何抵扣
只要业务真实，就是可以的。因为应交增值税=销项税额-进项税额，如果结果为负数，就是留抵税额，留待下期继续抵扣。

2022-10-31 15,340

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01:03
小规模纳税人注销流程
小规模纳税人注销流程，一般有以下的三个步骤，具体如下： 1、纳税人携带上述资料到办税服务厅办理注销登记； 2、办税服务厅对纳税人提交的资料受理审核，纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合规定的，一次性告知纳税人补正或重新填报； 3、纳税人

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项目款拖欠如何起诉
项目款拖欠，债权人起诉的流程具体如下： 1、搜集跟涉案工程有关的全部证据材料。在诉讼前必须花最大的精力收集、整理、分析证据资料； 2、证据资料准备充分后确定诉讼方案。包括被告的选择和诉讼请求的确定问题。在被告的选择问题上，可以选择合同相对方

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01:19
销项负数发票可以报销吗
销项负数发票可以报销。销项负数发票是做收入负数分录处理。纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；2、从海关取得的海关

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