应交税费应交增值税期末有余额怎么办

2024-07-15 10

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应交税金-应交增值税-已交税金”这个科目，是核算一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。财会【】22号：应交税费——应交增值税（已交税金）科目有两种适用情况： 1、核算辅导期一般纳税人预缴增值税的事项，根据国税发[2010]40号第九条的规定，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的。应从当月第二次领购专用发票起；按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。这种情况下，预缴的增值税需要通过“已交税金”进行核算。根据财税【】36号《营业税改征增值税试点实施办法》第四十七条：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的；自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。这种情况下，预缴的增值税也需要通过“已交税金”进行核算。

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转出未交增值税期末一直有余额吗
转出未交增值税期末不会一直有余额。转出未交增值税明细科目年末的余额一般会越来越大，销项税额、进项税额、进项税转出也一样，但是可以采用应交增值税下各专栏互相抵冲的形式全部将各专栏余额冲为0。转出未交增值税是指未交增值税是“应交税金”的二级明

2021-12-28 16
增值税期末留抵税额？
关于增值税期末留抵税额？期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多，如果当期进项大于销项，就会出

2024-04-19 8
应交增值税=已交税金
税金-应交增值税-已交税金”这个科目，是核算一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。财会【2016】22号：应交税费——应交增值税（已交税金）科目有两种适用情况： 1、核算辅导期一般纳税人预缴增值税的事项，根据国税发[2010]40号第九条的规

2020-02-11 483

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应交税金额-应交增值税、贷方余额和贷款余额的区别
“应交税金”是个综合一级科目，二级科目包含“应交增值税"、”未交增值税“等二级科目。”应交税金-应交增值税“出现贷方余额，表示有未交的税金；”贷方有负的余额“，其实就是借方余额，表示有”留抵税额“——

2022-03-16 15,340
期末应交税金余额在借方余额怎么处理?
增值税余额在借方是作为资产负债表中的留抵税额进行填报

2022-10-29 15,340
应交增值税科目余额变少怎么做分录
“应交税金”是个综合一级科目，二级科目包含“应交增值税、”未交增值税“等二级科目。”应交税金-应交增值税“出现贷方余额，表示有未交的税金；”贷方有负的余额“，其实就是借方余额，表示有”留抵税额“即进项

2023-07-25 15,340
本期末应交纳的增值税金为元
借：营业税金及附加贷：应交税费——应交营业税

2022-11-01 15,340

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非上市公司股权转让交增值税吗
非上市公司股权转让主要区分两种情形，一是一般企业之间的股权转让；二是全国中小企业股份转让系统中企业股权转让。非上市企业未公开发行股票，其股权不属于有价证券，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；转让上市公司股权应按照金融商品转让税目征收增

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增值税加计抵减政策
增值税加计抵减政策如下： 1、2019年4月1日至021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额； 2、2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人，按照当期可抵扣

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土地增值税征收标准
土地增值税征收标准，是以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收。具体情况如下： 1、增值额未超过扣除项目金额百分之五十部分，税率为百分之三十； 2、增值额超过扣除项目金额百分之五十，

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