补缴增值税怎么处理

2023-02-18 2

普法内容

补缴增值税的处理方法如下： 1、本年度正常的补缴增值税，会计分录：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款等； 2、以前年度查账补交，查补增值税会计分录：（1）计提：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税检查调整；（2）查补转出：借：应交税费-增值税检查调整，贷：应交税费-未交增值税；（3）补交增值税：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；（4）结转损益调整：借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。第五条纳税人发生应税销售行为，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式：销项税额=销售额x税率

*注：律师普法为法师兄（原110咨询网）原创内容，未经授权，任何形式的复制、转载都视为侵权行为。

律师普法更多>>

自查补缴以前年度增值税账务处理？
自查补缴以前年度增值税账务处理如下： 1、收入的帐务处理借：应收账款贷：应交税费--增值税（销项税额）以前年度损益调整结转时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润 2、补交税费借：应交税费--增值税贷：银行存款企业

2021-11-02 18
缴纳20的增值税
这个应该是诈骗，有被骗的风险，建议不要听信。要求交个人所得税才能提现,都是骗人的。因为按照规定,如果真的要交个人所得税,对方应该从提现的金额中直接代扣代缴，不必另缴，建议报警处理。

2020-10-04 238
增值税缴税计算方式
增值税一般有以下的3种计算方式：1、增值税计算公式一通常是：销售额等于，含税销售收入除以，1加上百分之十七的税率；2、增值税计算公式二是：含税销售收入等于销售额乘以1，加上百分之十七的税率；3、增值税公式三是：进项税额等于含税销售收入除以1

2022-04-17 4,327

专业问答更多>>

取暖补贴能否缴纳增值税
1.取暖补贴如果是属于按照统一规定发给的补贴、津贴，则不交税；如果是公司福利，则要交。 2.《个人所得税法》第四条第一款第三项规定，按照统一规定发给的补贴、津贴，免征个人所得税。

2022-11-15 15,340
增值税外管证怎么预缴
外管证的税率：根据国家税务总局公告2016年第14日的规定，一般纳税人和其他个人以外的小规模纳税人转让房地产，一般在房地产所在地向主管地税机关预付增值税，向机关所在地主管国税机关申报纳税。其中，个体工

2021-10-27 15,340
小商户怎么缴纳增值税？
根据中华人民共和国国家税务总局《个体工商户定期定额征收管理办法》文件精神，适用于定期定额征收的税种和税率如下：1。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率

2021-10-28 15,340
怎么处理增值税滞留票
企业应如何正确处理滞留发票呢? 1、企业若取得不能抵扣的专用发票，一个途经是要销货方重新开具普通发票，另一个途经是把发票拿去认证抵扣，但同时做全额进项转出。 2、购货方购进属于免税货物用、非应税项目用

2023-04-12 15,340

法律短视频更多>>

01:14
企业拆借的利息需要缴纳增值税吗
企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资

4,222 15,340
00:55
土地增值税征收标准
土地增值税征收标准，是以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收。具体情况如下： 1、增值额未超过扣除项目金额百分之五十部分，税率为百分之三十； 2、增值额超过扣除项目金额百分之五十，

3,567 15,340
01:11
增值税加计抵减政策
增值税加计抵减政策如下： 1、2019年4月1日至021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额； 2、2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人，按照当期可抵扣

19,170 15,340