发行审核中怎么把握和判断重大违法行为

2024-05-29 10

普法内容

《首次公开发行股票并上市管理办法》规定发行人不得有下列情形：（1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；或者伪造、变造发行人及其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；（4）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；（6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

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判断违法行为的方法
判断违法行为主要的是看违法行为的主体是违反行政法律规范的还是违反民事法律规定的或者是触犯刑法行为的。违法行为严重触犯刑法，可能受到刑事制裁的，就属于刑事违法行为；轻微违法行为，尚达不到刑事处罚标准的，可以进行行政处罚（治安处罚），就属于行

2022-12-20 25
能怎么判断是一般违法行为还是刑事违法行为
判断一个违法行为是行政违法行为、民事违法行为还是刑事违法行为，主要的是看违法行为的主体是违反行政法律规范的还是违反民事法律规定的或者是触犯刑法行为的。简单来说，违法行为严重触犯刑法，可能受到刑事制裁的，就属于刑事违法行为；轻微违法行为，尚

2024-05-25 14
什么是重大合法违规行为
一般而言企业发生的违法违规行主要体现在税收、环保、海关、工商、社保、安全质监等方面，以税收为例，导致税收处罚的主要情形有隐瞒销售收入、以违法事实抵扣进项税、少缴企业所得税、少缴个人所得税、少缴印花税、虚假发票等。那么如何判断企业受处罚的行为

2024-06-20 20

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怎么判断发行股票行为
《中华人民共和国刑法》第一百七十九条【擅自发行股票、公司、企业债券罪】未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并

2022-06-24 15,340
民事审判中发现违法犯罪行为的
如果违法犯罪行为审判之后才能决定民事审判结果的，要先进行违法犯罪行为即刑事审判；如果不影响的，各判各的。民事审判主要涉及的是财产赔偿等，所以两者不冲突，不重叠。

2022-10-19 15,340
发现重大安全事故和违法行为的举报
市、县(区)煤矿安全生产主管部门应当定期统计本行政区域内发生煤矿生产安全事故的情况，定期在新闻媒体上对煤矿安全生产情况进行公告。煤矿安全生产主管部门应当建立举报制度，公开举报电话、信箱或者电子邮件地址

2022-01-30 15,340
一审判决行政行为违法二审怎么判
《行政诉讼法》第七十三条有下列情形之一的，人民法院判决确认具体行政行为违法或者无效：（一）具体行政行为应当依法被判决撤销，但撤销该具体行政行为将会给国家利益、社会公共利益造成重大损害的；（二）具体行政

2022-10-21 15,340

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01:56
违法行为和犯罪行为的区别是什么
违法行为和犯罪行为的区别主要有： 1、对社会的危害程度不同。一般而言，犯罪行为对社会的危害程度更大，违法行为对社会的危害程度相对小一些； 2、承担的责任有所不同。违法行为如民事违法行为要承担民事责任，行政违法行为要受行政制裁；而犯罪行为，由

61,020 15,340
00:59
行政行为违法判决的依据是什么
行政行为违法判决的依据包括：1、证据确凿，即被诉具体行政行为确认的事实，具有充分证据证明其真实存在；2、适用法律法规正确，即适用了应当适用的法律法规和具体的条文款项；3、符合法定程序，有实施具体行政行为的程序时，作出被诉具体行政行为必须严格

2,111 15,340
01:23
股票发行审核有哪些主要程序
股票发行的审核程序如下：1、股东大会批准。发行人董事会制定具体的股票发行方案，并提交公司股东大会批准。2、申报。发行人股东大会批准后，发行人应制作股票发行的申请文件，由保荐人，即券商，向证监会申报。3、受理。证监会在五个工作日内决定是否受理

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