我们公司和股东借了两百万。股东借款交个税吗？

2024-06-01 15

普法内容

需要分两种情况进行处理： 1、约定利息的公司需要为股东代扣个人所得税。个人取得借款利息属于“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20％。单位借款支付利息的同时不要忘记代扣个人所得税。 2、若个人股东无偿借款给企业，没有取得现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益，不征收个人所得税。扩展资料企业若是向股东借款，由于属于关联关系，还要注意债资比2：1的限制规定。《企业所得税法》第四十六条规定，企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。财税〔2008〕121号第一条规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：（一）金融企业，为5∶1；（二）其他企业，为2∶1。

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需要股东们借款，股东借款给公司不收利息可以吗
其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条及其实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目

2024-06-04 16
我公司只有两个股东，两个股东能成立股东会吗？
对股东会性质的理解，有两个方面。一是指公司股东所组成的一个公司机构（公司的意思机关）；二是指公司股东的集体称呼。《公司法》是同时在这两个意义上来使用的；而《规范意见》所称的股东会仅仅指其第一个方面的涵义。《规范意见》系部委规章，而且不具有强

2024-06-30 16
年度内公司股东借款，股东借款给企业如何纳税？
公司跟股东借款需要交税。解释如下：股东与企业有着密切的利益关系，税务局会认定企业对股东的利息收入进行避税。会根据合理税率认定股东的利息收益，让企业补交股东的个人所得税。因为企业是个税的扣缴义务人。

2024-06-15 16

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股东借公司一百万，股东借款用途为本项目凭证吗？
会计凭证后一般附原始凭证，分外来的和单位内部自制的，外来的除了发票和银行票据国家通过发票管理办法和银行支付结算办法有规定外，其他的没有明文规定。内部的更是没有规定了，都是按照内部控制的要求，便于企业管

2022-08-11 15,340
需要股东们借款，股东借款给公司不收利息可以吗
其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条及其实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个人之间的借贷是

2022-08-10 15,340
我公司只有两个股东，两个股东能成立股东会吗？
对股东会性质的理解，有两个方面。一是指公司股东所组成的一个公司机构（公司的意思机关）；二是指公司股东的集体称呼。《公司法》是同时在这两个意义上来使用的；而《规范意见》所称的股东会仅仅指其第一个方面的涵

2024-09-01 15,340
股东借款不还个税吗
依个人所得税法的规定股东借款超过一年不还的话要交个税是做为股息红利所得来纳税的.税率20% 答：根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）的规

2022-08-16 15,340

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股东对公司借款合法吗
股东向公司借款的，应当通过合法的行使方式进行，需要经过公司的法定程序，并与公司签订借款协议，合理确定双方的权利义务，且借款行为不得损害其他股东利益、公司利益和债权人的利益。如果未通过法定程序，可能会认定为抽逃出资，应当要向公司或公司其他股东

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01:48
公司股东股份转让要缴哪些税
公司股东股份转让需要缴纳的税费如下： 1、印花税。印花税的税率是成交金额的万分之五，股权转让双方均应当缴纳。 2、所得税。如果转让股权的一方是个人的，应当缴纳个人所得税，税率为20%；如果转让一方是企业法人的，应当缴纳企业所得税，税率为25

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公司监事是股东吗
公司监事不一定是股东。监事一般是由股东和职工代表担任。不是股东的职工作为职工代表，也可以担任监事，职工代表监事一定要在职工代表中产生，不是职工代表的职工不能担任监事。我国《公司法》并没有禁止公司股东担任公司监事，只规定了公司董事、高级管理人

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