您的位置:法师兄 > 精选问答 > 外汇诈骗罪的构成要件都有哪些?

外汇诈骗罪的构成要件都有哪些?

2023-03-25 21:54

该咨询为用户常见问题,经整理发布,仅供参考学习!

我也有类似问题!点击提问

推荐答案

黑龙江在线咨询顾问团

2023-03-25回复

客体要件 本罪侵害的客体是国家的外汇管理制度。根据1996年1月29日中华人民共和国国务院令第193号发布,根据1997年1月I4日《国务院关于修改(中华人民共和国外汇管理条例)的决定》修正的《中华人民共和国外汇管理条例》规定,外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:(1)外国货币,包括纸币、铸币;(2)外币支付凭证,包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等;(3)外币有价证券,包括政府债券、公司债券、股票等;(4)特别提款权、欧洲货币单位;(5)其他外汇资产。 我国外汇管理制度主要包括经常项目和资本项目管理大部分。 (1)经常项目外汇管理 所谓经常项目,是指国际收支中经常发生的交易项目,包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。境内机构的经常项目外汇收入必须调回境内,不得违反国家有关规定将外汇扭自存放在境外。境内机构的经常项目外汇收入,应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定卖给外汇指定银行,或者经批准在外汇指定银行开立外汇帐户。境内机构的经常项目用汇,应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定,持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。境内机构的出口收汇和进口付汇,应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。 (2)资本项目外汇管理 所谓资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目,包括直接投资、各类贷款、证券投资等。境内机构的资本项目外汇收入,除国务院另有规定外,应当调回境内。境内机构的资本项目外汇收入,应当按照国家有关规定在外汇指定银行开立外汇帐户;卖给外汇指定银行的,须经外汇管理机关批准。境内机构向境外投资,在向审批主管部门申请前,由外汇管理机关审查其外汇资金来源;经批准后,按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资金汇出手续。 客观要件 本罪在客观方面表现为违反国家规定,擅自将外汇存放境外,或者将境内的外汇非法转移至境外,情节严重的行为。 所谓逃汇,是指国家机关、企事业单位、团体或者个人,违反国家外汇管理规定,将应售给国家的外汇,私自转移、转让、买卖、存放境外,以及将外汇私自携带、托带或者邮寄出境等。根据新修订的《中华人民共和国外汇管理条例》第39条的规定,逃汇行为主要有: (1)违反国家规定擅自将外汇存放在境外的。根据《外汇管理条例》规定,国有公司、企业或者其他国有单位对于经常项目外汇收入,应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定及时调回境内按市场汇率全部卖给外汇指定银行,不得存放境外,不得开立外汇帐户保留外汇。所谓经常项目收入,包括出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇;境外贷款项目收入的外汇;国际招标中标收入的外汇;海关监管下境内经营免税商品收入的外汇;交通运输、邮电、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修、保险等业务及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇;行政、司法机关收入的各项规费、罚没款等;土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇;向境外出售房地产及其他资产收入的外汇;境外投资企业的外汇利润;境外资产的外汇收入;对外索赔收入的外汇;退回的保证金等。违反上述规定,将应调回国内的外汇不调回国内,而存放境外就展这种行为的逃汇。 (2)不按照国家规定将外汇卖给指定银行的。 (3)违反国家规定汇出外汇或者携带出境的,如以投资的名义将外汇转移至国外的。 (4)未经外汇管理机关批准,擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的。 (5)其他逃汇的行为。 以上可见,逃汇的方式很多,但并不是一切逃汇套汇行为都构成犯罪。本条关于逃汇罪的规定,只列举了两种表现方式:(l)擅自将外汇存放境外;(2)把境内的外汇非法转移到境外; 以上两种逃汇行为必须达到“情节严重”,才能构成犯罪。本条没有具体规定情节严重的标准。我们认为,逃汇罪作为一种经济犯罪,衡量情节是否严重主要应从数额,同时结合其他情节综合考虑。主要包括: (1)逃汇数额的大小; (2)是否伪造和冒用有关单位的证件、印章逃汇; (3)是否国家工作人员利用职权或者勾结国家工作人员进行逃汇的; (4)是否严重影响了国家有关计划的执行,等等。 主体要件 本罪的主体是特殊主体,即只有公司、企业或其他单位才能构成本罪。本条规定逃汇罪的主体为国有单位,但《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》将本条已作了相应修改,其中对主体范围作了扩充。 单位犯本款罪,实行两罚制,即对单位判处罚金,并对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员,根据情节分别处五年以下有期徒刑或者拘役、五年以上有期徒刑。 主观要件 本罪在主观方面只能由故意构成。过失不构成本罪。本罪是故意犯罪,要求行为人对本罪的构成要件事实有认识,包括对犯罪对象、行为性质、客体要件、因果关系等的认识。也就是说,行为人必须认识到自己的行为是在逃汇。当然,这种认识并不需要行为人了解关于逃汇的具体法规,只要行为人知道自己的行为是违法即可。 本罪虽然是故意犯罪,但并不以牟利为目的。虽然刑法学界有人主张此罪要以牟利为目的,但我们认为,本条并未规定此罪必须有牟利的目的,而且许多行为人逃汇并不以牟利为目的。如一些单位可能为了扩大生产、购置设备等逃汇。因此以牟利为目的不是本罪的构成要件。

展开更多

对内容有疑问,可立即反馈反馈

同类普法

章法律师

广东律参律师事务所

使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据,骗购外汇,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金或者没收财产。

刘征鑫律师

重庆合益律师事务所

骗购外汇罪的构成要件: 1、主体上,该罪的主体是一般主体,自然人和单位均可构成。 2、客体上,该罪侵犯的是国家外汇管理制度。 3、主观上,该罪表现为故意。 4、客观上,该罪表现为实施了伪造、变造海关凭证、单据的行为。

律师普法更多>>
  • 诈骗罪的构成要件都有哪些?
    诈骗罪的构成要件都有哪些?

    诈骗罪的构成要件都有如下: 1、对象要件,诈骗罪侵犯的对象是公私财产所有权; 2、客观要件,诈骗罪客观上表现为利用诈骗手段骗取大量公私财产; 3、主体要件,诈骗罪的主体是一般主体,凡达到法定刑事责任年龄,具有刑事责任能力的自然人均可构成本罪

    2022.04.14 219
  • 诈骗罪构成要件都有哪些
    诈骗罪构成要件都有哪些

    诈骗罪的构成要件如下: 1、客体要件,经济诈骗罪的客体是公私财物的所有权; 2、从客观要件上来说,在犯罪方法上使用是欺诈方法来非法获取财物的所有权; 3、主体要件,经济诈骗罪的犯罪主体是一般主体; 4、主观要件,在犯罪主观方面表现为故意所致

    2022.06.17 212
  • 诈骗罪都有哪些构成要件
    诈骗罪都有哪些构成要件

    诈骗罪的构成要件有: 1、客体要件,本罪侵犯的客体是公私财物所有权; 2、客观要件,本罪在客观方面使用欺诈方法骗取数额较大的公私财物; 3、主体要件,本罪的主体为一般主体; 4、主观要件,本罪在主观为故意,并且具有非法占有公私财物的目的。

    2020.07.12 133
专业问答更多>>
  • 骗购外汇罪的构成要件有哪些

    《外汇管理条例》规定,骗购外汇是指使用伪造、变造的购买外汇所需的凭证、单据,或者重复使用购买外汇所需的凭证、单据,以及用其他方式骗购外汇,数额较大的行为。   (一)本罪的对象是外汇。   (二)本罪

    2021-10-14 15,340
  • 诈骗罪的构成要件都有哪些

    诈骗罪侵犯的对象是公私财产的所有权,客观上表现为使用诈骗,即虚构事实或者隐瞒真相,使财产所有人和管理人信以为真,自愿交出财产。犯罪主体是一般主体,诈骗罪的主观方面只能是直接故意非法占有公私财产的目的。

    2021-12-01 15,340
  • 诈骗罪的构成要件都有哪些

    欺诈犯罪的构成要件:一、欺诈犯罪的对象要件欺诈犯罪的对象是公私财产的所有权。虽然一些犯罪活动也使用一些欺诈手段,甚至追求一些非法的经济利益,但由于其侵犯的对象不是或不限于公私财产的所有权。因此,它不构

    2021-12-22 15,340
  • 诈骗罪构成要件都有哪些

    1、客体要件本罪侵犯的客体是公私财物所有权。仅限于国家、集体或个人的财物,而不是骗取其他非法利益。其对象,也应排除金融机构的贷款。因刑法已于第193条特别规定了贷款诈骗罪。 2、客观要件本罪往客观上表

    2022-05-20 15,340
法律短视频更多>>
  • 诈骗罪的构成要件有哪些 01:13
    诈骗罪的构成要件有哪些

    依据刑法规定,诈骗罪的构成要件有以下四个方面: 1、客体要件,诈骗罪侵犯的客体是公私财物的所有权,而且是仅限于国家、集体或个人的财物,针对其他非法利益,例如人身利益不是诈骗罪的客体要件。 2、客观要件,诈骗罪客观要件表现为使用欺诈方法骗取数

    5,397 2022.04.15
  • 合同诈骗罪构成要件有哪些 01:08
    合同诈骗罪构成要件有哪些

    合同诈骗罪是指,行为人以非法占有为目的,在签订或者履行合同过程中,使用欺骗手段,如冒用他人名义签订合同,骗取合同对方当事人数额较大的财物的行为。其构成要件,包括以下几个方面:在客观方面,要求行为主体在签订、履行合同过程中实施欺骗手段,骗取对

    585 2022.04.17
  • 诈骗罪的构成要件 01:46
    诈骗罪的构成要件

    什么是诈骗罪?怎样量刑?诈骗罪的主客观要件是什么? 诈骗罪规定在我国《刑法》第266条:诈骗公私财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特

    5,494 2022.04.17
刑事辩护不同阶段法律问题导航
有问题
就会有解决办法
在线咨询

离婚、工伤、刑事、债务... 最快3分钟内有答案

法师兄法务
您好,请问有什么可以帮助到您的?