营业税改征增值税试点企业税负变化申报表
该咨询为用户常见问题，经整理发布，仅供参考学习！
我也有类似问题！点击提问
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）附列资料（一）第3、第5及第6行“小计”列中销售额的合计数填列；小规模纳税人按照《增值税申报表》（适用于试点地区小规模纳税人）第1项“应征增值税货物及劳务、扩围试点服务不含税销售额”中“应税服务”数据填列。⑶第③列应税服务增值税应纳税额：a.当期数：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）表第19栏“本月数”×(《附列资料（一）》第3、5、6行第10列－《附列资料（一）》第7行第10列)÷《附列资料（一）》第8行第10列；小规模纳税人按照《增值税申报表》（适用于试点地区小规模纳税人）第12项“应纳税额合计”的应税服务本期数填列。b.累计数：一般纳税人按照各月累加填列；小规模纳税人按照《增值税申报表》（适用于试点地区小规模纳税人）第12项“应纳税额合计”的应税服务本年度累计数填列。⑷第④列应税服务增值税实际缴纳税款：无欠缴企业等于第③列数。⑸第⑥列应税减除项目金额：是指同应税收入对应的减除项目金额，a.一般纳税人的应税减除项目金额=直接减除项目金额+还原减除项目金额，其中：直接减除项目金额（扣额）为试点企业在计算增值税销项税额的税基中可扣除的价款和其他费用;还原减除项目金额为试点企业可在销项税额中抵扣进项税额（扣税）的项目经还原而成的按原营业税差额征税规定可在应税收入中减除的项目金额，还原公式为实际抵扣的进项税额×（1＋1/增值税（抵扣）率）。b.小规模纳税人的应税减除项目金额为试点企业在计算增值税销项税额的税基中可扣除的价款和其他费用,可参照《本期销售额减除项目金额明细表》填写。⑹企业用于应税服务的固定资产更新情况中“期初固定资产账面净值”在“累计”项下是指本（上）年度初固定资产账面净值；企业进项税额抵扣情况请根据《增值税申报表》及附列资料、相关帐户资料等填写。⑺此表填报的具体问题可向主管税务机关咨询。
对内容有疑问，可立即反馈反馈
-
营业税改增值税时间营业税改增值税的时间是从2016年5月1日起开始试点，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值
2020.09.18 605 -
私营企业增值税如何申报私营企业增值税的申报流程是： 1、向其经营机构所在地的主管税务机关申报纳税； 2、如实填写纳税申报表； 3、报送纳税申报表、财务会计报表等纳税资料； 4、按期缴纳税款。
2020.12.19 198 -
商贸企业增值税税负率增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，一般纳税人来说，企业税负率=（当期应纳增值税/当期应税销售收入）乘以100%。由上述公式可以看出，一般纳税人增值税税负主要涉及两个指标，一个是
2020.03.26 863
-
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）附列资料（一）第3、
2022-04-06 15,340 -
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明及申报表
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）附列资料（一）第3、
2022-04-07 15,340 -
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明及申报表内容
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）附列资料（一）第3、
2022-04-06 15,340 -
增值税改征增值税试点范围税负变化申报表填写说明
营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）附列资料（一）第3、
2022-04-07 15,340
-
01:14
企业拆借的利息需要缴纳增值税吗企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资
4,296 2022.04.17 -
00:55
土地增值税征收标准土地增值税征收标准，是以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收。具体情况如下： 1、增值额未超过扣除项目金额百分之五十部分，税率为百分之三十； 2、增值额超过扣除项目金额百分之五十，
3,642 2022.05.11 -
01:25
合伙企业如何报税根据法律规定，合伙企业本身不存在所得税的纳税义务，合伙企业的利润可以直接分配给合伙人，由其合伙人按照相关规定申报缴纳所得税。企业所得税分月或者分季预缴，企业应当自终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预
2,315 2022.07.02
