民法典规定违约金是否可以税前扣除-个人作品纳税问题在线咨询-法师兄

行动指南

合同违约金基于合同未按约定实现或者未实现，是合同双方约定的惩罚性赔偿或补偿性赔偿。违约金属于生产经营相关支出，可以税前扣除，同时，对于未按约定履行，包括延期以及由于履行质量产生的折让等，主张违约金一方会产生流转税的应税事项(供货方劳务提供方主张，按价外费用增加纳税;购货方劳务接受方主张，按红字折让抵减成本)。《民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

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税前扣除违约金
在司法实践中，是可以税前扣除的，根据相关法律的规定：纳税人按照经济合同法规支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以扣除。但是依据《企业所得税法》第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

2020.10.11 357
民法是否可以约定违约金
不可以同时适用。当事人既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金条款。

2021.04.29 95
民法典规定违约金是否可以是合同金额的十倍
《民法典》规定违约金不能是合同金额的十倍，因为违约金不能过分高于违约所造成的损失。具体规定是：约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事

2021.02.12 149

专业问答

民法典中是否可以用约定金抵代除违约金?
根据我国相关法律的规定，当事人既约定了违约金，又约定了定金的，当一方违约时，另一方可以选择适用违约金或者定金条款。所以定金与违约金不能同时适用。根据相关

2022-06-30 15,340
违约罚金可否作所得税税前扣除
《中华人民共和国企业所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2022-07-22 15,340
公司违约金的税金是否可以在纳税前进行扣除？
一、关于公司违约金的税金可以在纳税前扣除吗? 关于公司违约金的税金可以在纳税前扣除。根据《企业所得税法》第八条：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准

2023-02-19 15,340
税前扣除违约金
1、法律分析：合同违约金是可以税前扣除的。根据相关法律规定，企业在成本、费用、税金、损失和其他支出等范围内，可以在税前扣除。而违约金也算损失的一种，故可以在税前扣除。 2、法律依据：《中华人民共和

2023-01-02 15,340

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罚款可以税前扣除吗
罚款不可以税前扣除。刑事法庭对单位作出的罚金判决，是不允许税前抵扣的，此外还包括各行政单位，对于企业作出的行政罚款，也不能在税前先进行扣除。根据相关法律规定可知，对不缴纳罚金的犯罪分子，人民法院在任何时候发现其有可以执行的财产，应当随时追缴

3,615 2022.05.11
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违约金可以口头约定吗
今天和大家分享一下，违约金可以口头约定吗违约金，即当事人可以约定一方发生违约时，向对方支付一定数额的金钱。违约金的约定在约定方式上和别的约定一样，书面约定和口头约定都可以，但口头约定容易发生法律纠纷。在生活中，当事人之间口头约定违约金，

1,259 2022.04.17
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违约金没约定可以主张吗
违约金，顾名思义是在合同履行过程中，一方违反合同约定的义务，需要向对方支付的一定金额。违约金是合同法定违约责任的一种，主要是为了惩戒违约方而存在。但是，根据我国合同法以及民法典的相关规定，双方如果事先没有约定违约金的，出现违约行为之后，守约

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