该什么是债券融资？

可转换债券是债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票的债券。如果债券持有人不想转换，则可以继续持有债券，直到偿还期满时收取本金和利息，或者在流通市场出售变现。如果持有人看好发债公司股票增值潜力，在宽限期之后可以行使转换权，

公司发行的债券条件是： 1、资产条件：股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元； 2、对累计发行债券的限制规定：累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十； 3、盈利要求：最近三年平均可分配利润足以支

变造公司债券罪由下列要件构成，即主体是一般主体，侵害的客体是国家有关有价证券的管理制度；主观方面是故意，和具有牟取非法利益的目的，客观方面是实施了违反国家有价证券管理法规，变造公司债券，数额较大的行为。

发行公司债券的方式有，可以溢价发行，还可以平价发行以及折价发行，但是股票是不能够折价发行的。不得再次公开发行公司债券的情形有改变所募资金的用途、对已公开发行的公司债券有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态。

伪造公司债券罪的构成： 一、本罪所侵害的客体与伪造、变造国家有价证券罪相同，亦为国家有关有价证券的管理制度。 二、本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为。 三、本罪的主体为一般主体，既

变造股票债券罪由下列要件构成： 1、本罪的主体要件为一般主体； 2、主观要件即故意的心理态度，并具有非法牟利的目的； 3、客体要件是国家有关有价证券的管理制度； 4、客观要件即违反国家有价证券管理法规，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额

公司发行债券的用途包括：丰富了金融投资工具，降低了市场风险；有利于改善企业资本结构；有助于优化企业治理结构；有利于提高资本市场融资效率，稳定资本市场。

变造公司债券罪由以下要件构成： （一）主观要件： 主观方面必须出于故意，并且具有牟取非法利益的目的； （二）主体要件： 主体是一般主体； （三）客体要件： 客体是国家对有价证券的管理制度，扰乱、破坏金融市场的正常秩序； （四）客观要件： 客

伪造股票债券罪由以下犯罪要件构成： 1、客体要件，本罪侵犯的客体是国家有关有价证券的管理制度； 2、客观要件，本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造股票，数额较大的行为； 3、主体要件，本罪的主体为一般主体； 4、主观要件，本罪

对于构成伪造股票债券罪的既遂的犯罪分子，其应当承担的刑事责任规定如下：如果股票债券的数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大的，则处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

伪造、变造股票或者公司、企业债券，总面额在五千元以上的，应予追诉。

由于可转换债券可转换成股票，它可弥补利率低的不足。如果股票的市价在转券的可转换期内超过其转换价格，债券的持有者可将债券转换成股票而获得较大的收益。影响可转换债券收益的除了转券的利率外，最为关键的就是可转换债券的换股条件，也就是通常所称的换股

伪造公司债券罪由下列要件构成： 1、伪造公司债券罪的主体要件为一般主体； 2、主观要件即故意，且以非法牟利为目的； 3、客体要件是国家有关有价证券的管理制度； 4、客观要件即违反国家有价证券管理法规，伪造公司债券，数额较大的行为。